Как да продавате дигитални продукти онлайн от България?

Дигиталните продукти дават възможност да започнете онлайн бизнес с относително малки начални разходи. Електронни книги, шаблони, дизайни, дигитални файлове и друго цифрово съдържание се създават веднъж и се продават многократно на клиенти от България и чужбина. Липсата на склад и физическа доставка е голямо предимство, а международните платформи ви позволяват да стигнете до клиенти в различни държави още от самото начало.

Преди да започнете, е добре да помислите не само какво ще продавате, но и как ще организирате бизнеса си.

Накратко:

• Фирма не е задължителна автоматично. Решава дали продажбите са регулярни и с цел печалба.
• Приходите не са необлагаеми, защото продажбите са онлайн. Данъчното третиране зависи от начина, по който е организирана дейността.
• При определени трансгранични B2C доставки в ЕС има общ праг от 10 000 евро и режим OSS. Той не е универсален за всички дигитални продукти.
• Etsy събира ДДС от купувачите при автоматично доставяни дигитални продукти, но облагането на вашата дейност е отделен въпрос.
• Следете продажбите, държавата на клиента, плащанията и таксите на платформата.

Какви дигитални продукти можете да продавате?

Възможностите са много: електронни книги, графични дизайни, шаблони, принтируеми материали, снимки, илюстрации, музика, обучителни материали и други файлове, които клиентът получава онлайн. При данъчното третиране обаче е важно как точно се предоставя продуктът или услугата, защото различните видове дигитално съдържание могат да попадат в различни правила.

Къде можете да продавате?

Основно имате три възможности. Собственият онлайн магазин ви дава директен достъп до клиента и по-голям контрол върху бранда, но изисква сами да организирате плащанията и доставката на файловете. Etsy е подходяща платформа за много творчески продукти, включително определени дигитални файлове. Специализираните платформи за дигитални продукти пък могат да улеснят плащанията, доставката и част от административните процеси. Кой вариант е най-подходящ, зависи от продукта, аудиторията и мащаба, който планирате.

Трябва ли ви фирма?

Не всеки, който продава един дигитален файл, трябва да създаде дружество. Важен е характерът на дейността: дали продажбите са регулярни, организирани като бизнес и с цел печалба. Когато продажбите станат постоянна дейност, трябва да се прецени как най-добре да се организира тя – чрез дружество или в друга приложима форма. Това решение е добре да се вземе преди бизнесът да започне да расте, защото по-късната промяна на модела може да изисква допълнителна организация. Сравнение на основните варианти ще намерите в статията ЕООД или свободна професия – кое да избера?.

Как се приемат плащанията?

При дигитален бизнес можете да използвате картови плащания, банков превод и платежни решения според платформата. Следете още от началото не само сумите, които постъпват по сметката, но и общите продажби и удържаните такси. Ако клиент плати 100 евро, платформата може да удържи комисиона и по сметката ви да постъпят 90 евро. За правилното отчитане трябва да имате информация както за продажбата, така и за таксата, а не само за получената сума.

Как стоят нещата с данъците?

Продажбата на дигитални продукти е икономическа дейност и приходите от нея не стават необлагаеми само защото продажбите са онлайн. Данъчното третиране зависи от начина на организиране на бизнеса: при дружество се прилагат правилата за корпоративното облагане, а при физическо лице режимът зависи от характера на дейността и конкретните обстоятелства. Затова не приемайте, че щом друг продавач работи по определен начин, същото важи и за вас.

ДДС при дигитални продукти

ДДС може да стане важно още при сравнително малък бизнес, особено когато клиентите са в различни държави. При определени електронни услуги и вътреобщностни дистанционни продажби на стоки се прилага общ праг от 10 000 евро за трансгранични доставки към крайни клиенти в ЕС. След като го надхвърлите, могат да се приложат правилата на държавата на клиента, като в приложимите случаи може да се ползва режимът OSS (One Stop Shop). Той позволява при подходящите условия да декларирате и внасяте централизирано ДДС за продажбите си към клиенти от ЕС, вместо да се регистрирате във всяка държава поотделно. Прагът обаче не е универсален за всички дигитални продукти, защото приложението му зависи от вида на доставката и конкретните условия.

В България има и национален праг за задължителна регистрация по общия ред на ЗДДС, както и други основания, например при услуги от чуждестранни доставчици – като рекламни платформи и софтуер, които почти всеки дигитален продавач ползва (вижте повече). Затова само фактът, че оборотът ви е под определен размер, не е достатъчен да заключите, че нямате задължения по ДДС.

Ако продавате през Etsy

Etsy има свои механизми за третиране на ДДС при определени продажби. При автоматично доставяни дигитални продукти платформата посочва, че при покупка от клиент в определени държави, включително в ЕС, събира приложимия ДДС от купувача и го внася на съответните данъчни органи. В обхванатите от механизма случаи вие не добавяте сами този ДДС към цената на обявата. Това обаче не означава, че платформата е поела всички данъчни задължения. Облагането на собствената ви дейност остава отделен въпрос.

Можете ли да продавате на клиенти по целия свят?

Да, и това е една от най-големите силни страни на дигиталния бизнес. Но международните продажби изискват да следите къде са клиентите и какъв тип продукт продавате. При определени B2C доставки в ЕС има специални правила за ДДС, а при продажби извън ЕС могат да възникнат други местни изисквания. Затова международният пазар е голяма възможност, но е добре да бъде включен в бизнес плана още от началото.

Какво трябва да следите?

Дори при малък онлайн бизнес пазете информация за продажбите и държавата на клиента, за плащанията и таксите на платформата, за банковите постъпления, за разходите по създаването и рекламата на продуктите и за документите от платформите и платежните оператори. Добрата организация от самото начало ви показва реалната печалба и улеснява счетоводството, когато продажбите започнат да растат.

Как да започнете разумно?

Не е нужно да изграждате сложна структура още в първия ден. Първо си отговорете какво ще продавате и кой е клиентът ви, къде ще продавате – на собствен сайт, или чрез платформа, колко ще струва продуктът и какъв ще е реалният ви марж след такси и реклама, и дали ще продавате само в България, или и в други държави. След това вече може да се прецени как най-добре да се организира дейността.

Дигиталният продукт може да се създаде веднъж, но бизнесът около него трябва да е организиран правилно. С нарастването на продажбите идват и въпросите за данъците, ДДС и счетоводството, и е по-лесно да ги подредите навреме, отколкото да ги поправяте по-късно. В InTax помагаме на онлайн продавачи да изберат подходяща форма на дейност, да оценят данъчните и ДДС задълженията си и да подредят счетоводството си още от началото. Вижте нашето счетоводство за онлайн магазини.